Звіт про виконання Бюджету Богодухівської міської територіальної громаду за І квартал 2026 року

Дата: 28.04.2026 16:25

Кількість переглядів: 5

Про підсумки виконання  бюджету міської територіальної громади

                                           за I квартал 2026  року

                                                                   Д О Х О Д И

          За I квартал  2026 року до бюджету міської територіальної громади по загальному фонду бюджету з урахуванням трансфертів надійшло доходів 158459,1 тис. грн, у тому числі: трансфертів - 49233,2 тис. грн., власного ресурсу -109225,9 тис грн.

Аналіз виконання доходної частини  бюджету (без врахування трансфертів) свідчить, що за підсумками роботи за січень-березень 2026 року бюджет територіальної громади виконаний на 120,8 % . При плані доходів - 90400,0 тис. грн., фактично  надійшло -109225,9 тис. грн., або перевиконання склало        18825,9 тис. грн. В порівнянні з аналогічним періодом 2025 року, надходження збільшилися на 16760,7 тис. грн., або 18,1 %.

         Найбільшу питому вагу доходної частини складає податок на доходи фізичних осіб - 69,7 % у загальному обсязі доходів.

        По цьому джерелу надійшло - 63015,3 тис. грн., це на 13083,3 тис. грн., більше від планових показників( 49932,0 тис. грн.),  % виконання до уточненого плану -126,2 %.

       Якщо в прогнозі бюджету на 2026 рік враховувалось підвищення розміру мінімальної заробітної плати з 01 січня 2026 року в сумі 8647 грн. та продовження бронювання працівників, то підвищення заробітної плати педагогічним та соціальним працівникам з 01 січня 2026 року – не враховувалось, що позначилось на збільшенні надходжень по податку на доходи з фізичних осіб.

       Найбільшими платниками в громаді зі сплати ПДФО є такі платники як КНП  Богодухівська ЦРЛ, ТОВ «Богодухівський молокозавод», ТОВ «Лекорна», ТОВ «Рибоконсервний завод», Управління освіти, ТОВ МК «М’ясний» за 1 квартал 2026 року сплачено ПДФО в сумі -12936,2 тис грн, в порівнянні з минулим роком зменшення надходжень на суму-6226,2 тис грн., АТ «Богодухівський м’ясокомбінат ПРАТ «Богодухівський м’ясокомбінат» в 2025році надійшло ПДФО в сумі -756,6 тис грн, що більше на 186,3 тис грн від минулого року ,ТОВ « Салтівський м’ясокомбінат»  за 1 квартал 2026р. сплачено ПДФО в сумі  -15004,7 тис грн. в порівнянні з минулим роком надходження збільшилися на суму –9537,1 тис грн..

По рентній платі за спеціальне використання лісових ресурсів при плані 1540,0 тис. грн. фактично надійшло -2113,2 тис. грн., або виконання склало –   137,2  %.

По рентній платі за користування надрами для видобування нафти, природного газу та газового конденсату (крім рентної плати за користування надрами в межах континентального шельфу та/або виключної (морської) економічної зони України), що зараховується до місцевих бюджетів при плані 443,0 тис. грн., фактично надійшло – 681,0 тис. грн, або виконання склало – 153,7% .

По пальному (ККД 14021900) – при плані 880,0 тис. грн. надійшло – 409,2 тис. грн, або виконання склало-  46,5 %.

А по пальному (ККД 14031900) при плані 3000,0 тис. грн., фактично надійшло 4861,9 тис. грн., або виконання склало 162,0  %.

        По акцизному податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів  при плані  1800,0 тис. грн., надійшло  2017,5  тис. грн., або виконання склало –112,0 %.

По акцизному податку з реалізації суб’єктами господарювання при плані 1200,0 тис. грн., фактично надійшло 1169,3 тис. грн., або  97,4  %.

        По державному миту за січень-березень 2026 року  надійшло 61,4 тис. грн, (план – 20,0 тис. грн.), або 307,0 %.

По податку на  майно  при плані 10614,0 тис. грн., виконання склало  13897,5 тис. грн, або 130,9 %,  в тому числі по:

        - транспортному податку з юридичних осіб надійшло – 25,0 тис грн  при плані – 25,0   тис. грн., або виконання склало -100,0 %,

       - транспортному податку з фізичних осіб надходження не передбачались, а фактично надійшло -2,1 тис. грн.

      По земельному податку , орендній платі за землю з юридичних та фізичних осіб при плані 7975,0 тис. грн., фактично надійшло 11349,9 тис. грн., або виконання склало -142,3 %.

 По єдиному  податку при плані -20260,0 тис. грн, фактично надійшло – 20081,8 тис. грн, виконання склало – 99,1 %.

  Негативним явищем в бюджеті залишається наявність податкового боргу, який станом на 01 квітня 2026 року складає 30892,9 тис. грн., або збільшився в порівнянні з 01 січня 2026 року ( 26819,8 тис. грн.) на 4073,1 тис. грн.

         Найбільші боржники  станом на 01 квітня 2026 року:

1. ПП «Зодіак» код ЄДРПОУ 21241392 в сумі -119,4, тис. грн. .(18010600-орендна плата за землю з юридичних осіб в сумі  -119,4 тис. грн.). 
2. СТОВ «Братеницьке» код ЄДРПОУ 30193541 в сумі -1191,5 тис. грн., (28.11.2017р., 25.02.2021р., 30.04.2021р., дата відкриття виконавчого провадження, щодо юридичної особи процедура банкрутства ,11010100-податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами із доходів платника податку у вигляді заробітної плати -4,8 тис. грн, орендна плата за землю -1191,6 тис грн.,18050500-єдиний податок з с/г товаровиробників -245,5 тис грн..).
3. ФГ«Овина -Д» код ЄДРПОУ 34970894 в сумі -28,2 тис.грн. .(18010600-орендна плата за землю з юридичних осіб в сумі  - 28,2 тис. грн.). 
4. ПП «ХЕЛКОМ» код ЄДРПОУ 31152794 в сумі -398,0 тис . грн.(18010600-орендна плата за землю з юридичних осіб в сумі  -398,0 тис. грн.).
5. ПП  «Південний пост»  код ЄДРПОУ 35246765 - 78,0 тис грн.. (18010600-орендна плата за землю з юридичних осіб в сумі  -78,0 тис. грн.). 
6.  ТОВ « Харків-Капітал» код ЄДРПОУ 32562659 в сумі -0,211 тис грн. (18010600-орендна плата за землю з юридичних осіб в сумі  -0,211 тис. грн.).  .
7. ПП «Юліан» код ЄДРПОУ 23469389 -344,3 тис грн.( код бюджетної класифікації 18010600 -344,3 тис. грн.)
8. ТОВ « Богодухівське ХПП » код ЄДРПОУ 31834652 в сумі -51,2 тис грн..,(18010600 - оренд плата за землю з юрид осіб в сумі -51,2 тис. грн).

Питання погашення боргу знаходиться на постійному контролі комісії з питань забезпечення своєчасності та повноти сплати податків і зборів (обов’язкових платежів до бюджету усіх рівнів).

Структура виконання дохідної частини бюджету Богодухівської міської територіальної громади за I квартал 2026 року

 Офіційних трансфертів надійшло за звітний період  в обсязі 49233,2 тис грн., в тому числі

        -   базової дотації - 5917,2 тис. грн.,

        - додаткової дотації з державного бюджету місцевим бюджетам на функціонування територій, на яких ведуться бойові дії - 5399,7 тис. грн.,

        - додаткової дотації з державного  бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв’язку з повномаштабною збройною агресією Російської Федерації - 2543,6 тис грн ,

        -   освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам - 29687,4 тис. грн.,

        -  субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами - 318,6 тис грн.

        -  субвенції з державного бюджету  місцевим бюджетам на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів середньої освіти  - 4562,1 тис грн,

        - дотації з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету - 305,1 тис. грн.,

        - субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції - 391,8 тис грн.,

        - субвенції з місцевого бюджету на забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб та окремі заходи з підтримки осіб, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України -107,7 тис. грн.,

        До спеціального фонду бюджету міської територіальної громади за I квартал 2026 року надійшло 1987,5 тис. грн., в тому числі:

           Податкових надходжень, а саме екологічного податку - 64,4 тис. грн.,

           Неподаткових надходжень в сумі 1923,1 тис. грн., із них інших неподаткових надходжень, а саме грошових стягнень за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності – 42,4 тис. грн. та Власних надходжень бюджетних установ в сумі  1880,7 тис. грн., із них благодійних внесків, грантів та дарунків – 1539,5 тис. грн.

В И Д А Т К И

Кошти, що надійшли протягом звітного періоду, в першу чергу спрямовувалися на виплату заробітної плати з нарахуваннями, проплату за спожиті бюджетною сферою енергоносії та інші соціальні видатки.

        Фінансування видатків здійснювалося відповідно до затверджених бюджетних призначень.

        Із загального фонду бюджету міської територіальної громади в І кварталі 2026 року  проведено видатків на  суму 136774,9 тис. грн,  що становить 76,2 відсотка до уточнених призначень звітного періоду.

         Дебіторська заборгованість станом на 01 квітня 2026 року рахується в сумі 44,7 тис. грн. (і це-передплата за періодичні видання на 2026 рік)

Кредиторська заборгованість – відсутня.              

Державне управління

На організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності міської ради із загального фонду міського бюджету в І кварталі 2026 року  використано  15946,7 тис. грн., або 86,7 %.

На керівництво і управління у відповідній сфері міської ради використано 2538,1 тис. грн., або 57,1 %.

У структурі видатків на державне управління припадає 8,7 відсотків від загальної суми видатків загального фонду міського бюджету за звітний період.

Освіта

На освіту із загального фонду  бюджету міської територіальної громади  за звітний період проведено видатків на суму 61415,6 тис. грн, або 83,7 %, що становить 44,9 відсотка у загальній структурі видатків.

          На надання дошкільної освіти використано 9878,0 тис. грн., або 74,9%

          На надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти використано 39979,7 тис. грн., або 86,5%.

          На надання позашкільної освіти закладами позашкільної освіти, заходи із позашкільної роботи з дітьми – 1550,8 тис. грн., або 80,5%.

          На надання спеціалізованої освіти мистецькими школами- 2810,2 тис. грн., або 78,8%

          Забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти – 2030,5 тис. грн., або 71,6%.

          Забезпечення діяльності інлюзивно-ресурсного центру – 437,5 тис. грн., або 93,1%.

          Забезпечення діяльності центрів професійного розвитку педагогічних працівників –    457,6 тис. грн., або 82,4%. 

          Здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам – 4271,2 тис. грн., або 93,6%.

           По спеціальному фонду бюджету (02 фонд- плата за послуги) на освіту використано    25,7 тис. грн.., або виконання склало 7,1 % до передбачених показників. Це видатки по школі мистецтв за рахунок батьківської плати.

Охорона здоров’я

На охорону здоров’я по загальному фонду бюджету проведено видатків на суму 5140,4 тис. грн, із них на багатопрофільну стаціонарну медичну допомогу населенню –       4288,6 тис. грн., первинну медичну допомогу населення – 851,8 тис. грн., або виконання склало 55,5 %. В загальній структурі видатки складають 3,7 відсотка.

Соціальний захист та соціальне забезпечення

          На соціальний захист та соціальне забезпечення по загальному фонду бюджету використано 9926,6 тис. грн., при планових показниках 10864,9 тис. грн.., або виконання склало 91,4% і становить 7,2 відсотка в загальній структурі видатків.

          На забезпечення діяльності центру надання соціальних послуг використано у І кварталі 2026 року 5896,7 тис. грн., або 91,5%. По спеціальному фонду використано 1319,3 тис. грн., із них - 86,8 тис. грн.. за рахунок надання соціальних послуг і 1232,5 тис. грн.. за рахунок інших (благодійних) надходжень.

          На забезпечення діяльності фахівця із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб та окремі заходи з підтримки осіб , які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України використано 105,7 тис. грн., або 50,9 %.

          На фінансування інших заходів у сфері  соціального захисту і соціального забезпечення спрямовано 3508,8 тис. грн., або 99,6%.

          Здійснено компенсаційні виплати за пільговий проїзд окремих категорій громадян автомобільним транспортом в сумі 165,4 тис. грн.(66,6%).,  на залізничному транспорті в обсязі 14,5 тис. грн.(22,5%).

         Надано соціальні гарантії фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до обслуговування і потребують сторонньої допомоги в обсязі 229,3 тис. грн., або 69,8%.

         На надання пільг окремим категоріям громадян з оплати  послуг зв’язку – 3,2 тис. грн., або 10,6%. 

         На надання пільг населенню на оплату житлово-комунальних послуг – 3,1 тис. грн. (45,6%).

         При передбачених видатках на здійснення заходів та реалізацію проектів на виконання Державної цільової соціальної програми «Молодь України» в сумі 11,0 тис. грн., в І кварталі поточного року кошти не використовувалися.

Культура і мистецтво

          На культуру і мистецтво по загальному фонду використано 5889,0 тис. грн., при визначених призначеннях 9324,4 тис. грн., або 63,2%.  В загальній структурі видатки складають 4,3 відсотка.

          На  забезпечення діяльності бібліотек спрямовано– 1441,1 тис. грн., або 78,6%;

 На забезпечення діяльності музею – 51,1 тис. грн., або 76,3%;

 На забезпечення діяльності клубних закладів у сумі 3750,5 тис. грн.,  або 57,3%;

 На забезпечення діяльності інших закладів в галузі культури і мистецтва (централізована бухгалтерія) -604,9 тис. грн.; або 74,5%;

- інші заходи в галузі культури і мистецтва –41,4 тис. грн., або 66,1%.

          По спеціальному фонду використано 41,7 тис. грн. за рахунок благодійних надходжень.

Фізична культура і спорт

       На фізичну культуру і спорт у І кварталі поточного року використано 1464,9 тис. грн., або 52,8%.

       На розвиток здібностей у дітей та молоді з фізичної культури та спорту комунальними дитячо-юнацькими спортивними школами  використано 1443,3 тис. грн., або 84,6%.

        На проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з олімпійських видів спорту  використано 21,6 тис. грн., або 2,1 %.

        На проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з неолімпійських видів спорту  кошти не використовувались.

        В загальній структурі видатків видатки на фізичну культуру і спорт у              І кварталі 2026 року склали 1,1 %.

Житлово-комунальне господарство    

       Загальний обсяг видатків  на житлово–комунальне господарство протягом звітного періоду по загальному фонду  склав 14275,9 тис. грн., при планових показниках 18673,5 тис. грн.. або 76,4%,  або 10,4 відсотка в загальній структурі видатків.

      Кошти спрямовані на організацію благоустрою населених пунктів – 9790,3 тис. грн. (70,7%), відшкодування різниці в тарифах -4485,6 тис. грн.(92,8%).

Економічна діяльність

      По загальному фонду у І кварталі 2026 року  на економічну діяльність спрямовано 735,7 тис. грн. при планових показниках 5262,0 тис. грн., або 14,0%., в тому числі:

      На здійснення заходів із землеустрою, при планових показниках 743,8 тис. грн.., використано 22,0 тис. грн., або 2,9%.

     На розроблення схем планування та забудови територій (містобудівної документації) використано 10,9 тис. грн., або 0,6%.

    На реалізацію інших заходів щодо соціально-економічного розвитку територій спрямовано 214,2 тис. грн., або 85,3%, із них на утримання «Трудового архіву»-195,9 тис. грн. (84,7%.), спортінструктора – 18,3 тис. грн., або 88%.

    На утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури використано 398,7 тис. грн., або 87,2%.

    На заходи з енергозбереження  при планових показниках 1929,0 тис. грн.., використано 38,4 тис. грн.., або 2%.

    Членські внески до асоціацій органів місцевого самоврядування склали  51,5 тис. грн.

Інша діяльність

      На іншу діяльність спрямовано 9979,9 тис. грн., або 73,7%. Зазначені кошти спрямовані на заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха – 18,1 тис. грн., або 7,2%, заходи та роботи з мобілізаційної підготовки місцевого значення – 115,9 тис. грн.., або 49,3%, заходи та роботи з територіальної оборони – 9845,9 тис. грн., або 75,4%.

Міжбюджетні трансферти

          У І кварталі 2026 року із бюджету міської територіальної громади виділена інша субвенція бюджету Краснокутської селищної територіальної громади на утримання 3 мешканців Богодухівської міської територіальної громади, які проживають у відділенні стаціонарного догляду Комунального закладу «Центр надання соціальних послуг» Краснокутської селищної ради (с. Козіївка)  190,0 тис. грн.

Також надано субвенцію державному бюджету на загальну суму 9272,0 тис. грн., або 100,0%, зокрема на виконання Програми посилення обороноздатності держави та сприяння матеріально-технічному забезпеченню Збройних Сил України на 2026-2028 роки – 6732,0 тис. грн., Програми місцевого значення з мобілізаційної підготовки та підтримки заходів щодо виконання військового обов’язку, проведення приписки громадян до призовної дільниці, призову громадян на строкову військову службу, військову службу за призовом під час мобілізації, військову службу за контракту на території Богодухівської міської територіальної громади на 2025-2026 роки – 150,0  тис. грн., Комплексної Програми профілактики правопорушень на території Богодухівської міської територіальної громади на 2024-2026 роки – 390,0 тис. грн., Програми по захисту державного суверенітету, конституційного ладу, територіальної цілісності України та протидії тероризму на території Богодухівської міської територіальної громади на 2026- 2028 роки – 2000,0 тис. грн.

Аналіз доходів за І квартал 2026

Аналіз фінансування за І квартал 2026

Начальник відділу фінансів                                                            Олена НЕЖИД

« повернутися